اعداد مذكره تسويه البنك

شريط الاخبار

اعداد مذكره تسويه البنك


تصوير حساب البنك , حالات مذكرة تسوية البنك , عند إعداد مذكرة تسوية البنك فإن الشيكات المحررة , Bank Reconciliation شرح , مذكرة التسوية البنكية بالانجليزية , تسوية بنك الراجحي , شيكات لم تقدم للصرف ,اعداد مذكره تسويه البنك

كشف حساب البنك

كشف حساب البنك هو بيان ملخص للتعاملات الماليه التي تمت علي الحساب داخل البنك و يتم اعداده من طرف البنك  و ذلك عن فتره ماليه محدده و يتم عرض المعاملات في شكل طرفين مدين و دائن مع بيان و تاريخ المعامله ليظهر بذلك رصيد اول المده و رصيد اخر المده و المعاملات التي تمت علي الحساب خلال هذه الفتره

و في اغلب الاحوال قد يواجه المحاسب اختلاف بين رصيد اخر المده في كشف الحساب المرسل من البنك و رصيد حساب البنك الدفتري و ذلك ليس نتيجه خطا محاسبي و انما ناتج عن بعض الاختلافات بين رصيد الشركه فقد تتم معاملات ماليه علي حساب البنك الدفتري في الشركه و لا تظهر في كشف حساب البنك مثل اعطاء مورد شيك و ولم يتقدم المورد بصرف هذا الشيك من البنك حتي تاريخ اصدار كشف الحساب من البنك او ان يقوم البنك بخصم مبلغ من حساب الشركه مثل مصاريف و عمولات لصالح البنك دون ان تسجلها الشركه بالحساب الدفتري
لذا يجب ان يقوم المحاسب في هذه الحاله باعداد مذكره تسويه حساب البنك و ذلك لمقارنه الحساب الدفتري بالرصيد الوارد بكشف حساب البنك لبيان الرصيد الفعلي لهذا الحساب


مذكره تسويه البنك

 هي مذكره للتاكد و مطابقه كشف الحساب الوارد من البنك مع  الرصيد الدفتري لحساب البنك بالشركه لتوضيح اسباب الاختلاف و الوصول الي رقم الحساب الفعلي ( الرصيد الصحيح المعدل ) و الذي يجب ان يكون مطابق لطرفي الحساب في مذكره التسويه


يتم عمل هذه المذكره كما يلي

مذكره تسويه البنك


الرصيد الوارد في كشف البنك
الرصيد الوارد في دفاتر الشركه
يضاف اليه
ايداعات نقديه بالطريق غير مسجله في كشف البنك
شيكات ارسلت للتحصيل من البنك
شيك خصم بطريق الخطا

يخصم منه
شيكات محرره للموردين لم تقدم للصرف

يضاف اليه
تحصيل اوراق قبض
ايراد فائده دائنه مقابل خدمات
تحصيل من العملاء

يخصم منه
خطا في تسجيل شيك مورد اذا سجل شيك باقل من قيمته
سداد كمبياله
شيك معاد لعدم كفايه الرصيد  ( شيكات مرفوضه )
مصاريف و عمولات بنكيه غير مسجله بالدفاتر
الرصيد الصحيح ( المعدل )
الرصيد الصحيح ( المعدل )

و في نهايه هذه المذكره يجب ان يتساوي طرفي هذه المذكره
و يمكن ان تكون هذه المذكره بشكل راسي او شكل افقي المهم هو تساوي الطرفين في اخر المذكره

تحميل نموذج لمذكره تسويه البنك مصممه بالاكسيل بشكل متقدم

تحميل مباشر


رابط بديل ( نحن غير مسئولين عن اي روابط تحميل بديله )
او يمكنك تحميل من رابط غير مباشر من هنا او من هنا

رابط تحميل من مباشر جوجل دريف



مواضيع ذات صله


ليست هناك تعليقات